Формы и виды кредита

Фомы кредита тесно связаны с сущностью и структурой кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита рассматриваются в зависимости от:

I. Характера ссуженной стоимости.  При этом различают товарную, денежную и товарно-денежную форму кредита. Исторически товарная форма кредита предшествует денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. В этом случае кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. Товарная форма кредита существует и в настоящее время. Это аренда имущества, лизинговые операции, прокат вещей. Товарная форма кредита может быть признана только в тех сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в товарной форме.

Денежная форма - наиболее типична, преобладает в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. При денежной форме стоимости предоставление денег в заем и возврат задолженности происходит исключительно в денежной форме.

Смешанная форма кредита используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров ( преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. Т.О. если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то эта смешенная форма кредита.

II. Характера отношений кредитора и заемщика, кредит может быть в форме банковской, хозяйственной (коммерческой), государственной, международной, гражданской (частная, личная форма кредита).

Если в кредитных отношениях принимают участие два лица, одно из которых является кредитной организацией, то оба субъекта кредитных отношений могут находиться в разных качествах. Если банк выдает кредит юридическому или физическому лицу, то банк - кредитор, юридическое или физическое лицо - заемщик. Если юридическое или физическое лицо размещает свои сбережения на депозит в банк - то банк является заемщиком, а  юридическое или физическое  лицо - кредитором. Кредитор и заемщик меняются местами, это меняет форму кредита.

Банковская форма кредита означает, что именно банк является кредитором. Эта форма имеет три особенности:

1. Банк оперирует в основном не собственными, а привлеченными денежными средствами. Занимая деньги у одних субъектов, он перераспределяет их в пользу других на условиях принципов кредитования.

2. Банк ссужает не занятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3. Банк ссужает не просто денежные средства, а капитал. Заемщик так должен использовать полученные от банка средства, что бы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль достаточную для  того чтобы как минимум уплатить ссудный процент. Инструментом банковского кредита является кредитный договор.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В основе этой формы кредита лежит отсрочка предприятием  - продавцом оплаты товара, услуг, работ. Данная форма кредита в свою очередь может быть как в товарной, так и в денежной форме. При товарной форме отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно освободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа, при этом плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся в хозяйственном обороте и переданные предприятию - заемщику, которое получает ссуженную стоимость во временное пользование. При этом плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме суммы основного долга, кредитору уплачивается ссудный процент. Инсрументом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовое обязательство заемщика по отношению к кредитору.

Особенности коммерческого кредита.

n в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством или реализацией товара и услуг, а не специализированные кредитно-финансовые учреждения.

n представляется исключительно в товарной форме;

n средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского  % на данный момент времени;

n плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену товара, а не определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

 В современной практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

n кредит с фиксированным сроком погашения;

n кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

n кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам экономики. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство размещая свои  обязательства выступает в качестве заемщика. Данная форма кредита имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки , а так же в сфере международных экономических отношений, и по существу становиться международной формой кредита.

Международная форма кредита. Состав участников кредитных отношений не меняется. На одной стороне субъекты экономики одной стоны на другой иностранный субъект. Россия в большей части относится к заемщику.

Гражданская форма кредита. Участники кредитной сделки физические лица. Такая форма кредита носит как денежную так и товарную форму. Ссудный процент устанавливается в меньшей степени, т.к. данная форма кредита часто носит дружественный характер. Кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка. Срок кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

В зависимости от целевых потребностей заемщика, кредит может быть в производительной или потребительской формах.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных средств. Этой форме кредита свойственно использовать ссуды на цели производства и обращения, на производственные цели

Потребительская форма - позволяет ускорять  удовлетворение потребности населения прежде всего в товарах длительного пользования. Потребительская форма кредита в отличии от производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но предприятия, не создающие, а "проедающие" созданную стоимость.

Современный кредит преимущественно имеет производительную форму. Наибольший удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик получает кредит не в форме денег, а в форме капитала Движение денег как капитала обуславливает  производительное использование ссуженной стоимости и требует от заемщика такого размещение заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за кредит.

Это не исключает покрытие кредитом убытков  от деятельности предприятия. Эта форма кредита вступает в противоречие с его содержание, в конечном счете нарушается закон кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга не существует. Банковский кредит, предоставленный в денежной форме, на деле может погашаться в товарной форме. Так, в России в период экономического кризиса 90 - х годов и сильной инфляции банки производили взыскания кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Предприятия - заемщики расплачивались за полученные ранее кредиты продуктами питания, которые работники банки реализовывали в счет погашения кредита.

Существуют и другие формы кредита:

n прямая и косвенная; прямая форма отражает непосредственную выдачу товара ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

n явная и скрытая; Явная форма - кредит под заранее оговоренные цели, скрытая возникает - когда ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимной договоренностью;

n старая и новая; это традиционные формы кредита, характерные еще для докапиталистической формации: товарная ссуда под залог имущества. К новым формам относятся можно отнести лизинговый кредит.

n основная и дополнительная; Основная форма кредита  - банковский, а товарная его форма, является дополнительной, которая не является второстепенной. Каждая из форм, с учетом определенных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

развитая и неразвитая формы; характеризует степень развития кредита. В этом смысле ломбардный кредит является неразвитой формой кредитных отношений, но несмотря на это он применяется в настоящее время.